Se acerca el plazo límite (17 de diciembre) para presentar la Declaración D101 o Declaración Jurada del Impuesto sobre la Renta en el Régimen Tradición de Tributación.

Si es un profesional independiente, como yo, probablamente haga sus propias facturas electrónicas y presente sus propias declaraciones.

Aquí está la guía paso a paso, para que presente por cuenta propia su Declaración D101, antes de su fecha de vencimiento.

Declaración D101

Antes, se llenaba un formulario a mano y se presentaba en algún banco del sistema nacional. Ahora, se hace de forma digital por medio del portal de Hacienda.

Ingrese a ATV con su usuario, contraseña y TIV.

Si es la primera vez que usa ATV, puede seguir las instrucciones para registrarse en el artículo que escribí sobre la Factura Electrónica.

Puede notar un anuncio en la pantalla de inicio, que insta a no compartir su contraseña y TIV con nadie, ya que es totalmente personal.

Debe aceptar que leyó el mensaje, para poder ingresar.

Así que, siga la recomendación y, si alguien más presenta la Declaración D101 por usted, lo que debe hacer es nombrar a esa persona como autorizado por usted, en lugar de brindar su propio acceso.

Al ingresar, seleccione el tipo de Perfil de Usuario a utilizar.

Si es para sí mismo sería Obligado Tributario y, si es para alguien más, que le ha autorizado previamente, sería Usuario Autorizado.

Al seleccionar el tipo de perfil, aparecerán las posibles opciones, en el cuadro al lado derecho.

Escoja el Usuario correspondiente, presionando el ícono verde en forma de persona, en la columna Seleccionar, junto a los datos de Identificación y Nombre.

Declaración D101 del 2018

Una vez dentro del sistema, vaya a la pestaña Declaraciones, en la barra de menú superior.

Haga clic en ella para ver las opciones desplegadas y escoja «Presentar declaración de impuestos».

Luego, en el renglón Formularios, de clic en Seleccione para ver el listado de declaraciones y escoja «D101 Declaración Jurada del Impuesto sobre la Renta – Régimen Tradicional».

Una vez procesada la selección podrá continuar, en el renglón Periodo, haga clic en Seleccione para elegir el año, elija 2018.

Recuerde que el año fiscal va de octubre del año anterior a setiembre del año en curso.

Por lo que debe tener a mano los datos totales correspondientes a ese periodo.

Es decir, el total de ingresos facturados desde el 1 de octubre de 2017 al 30 de setiembre de 2018.

Al igual, el total de gastos, que se relacionen con el desarrollo de su actividad. Por ejemplo:

  • Factura de servicios básicos (electricidad y agua), internet y teléfono.
  • Pago de su Seguro como Trabajar Independiente.
  • Compras de comidas y bebidas en cafeterías o restaurantes (que no incluyan bebidas alcohólicas).
  • Recibo de alquiler de oficina, permanente o por uso (estilo coworking).
  • Otros gastos relacionados con el giro de su negocio.

Tiene dos opciones para presentar la Declaración D101:

  1. Llenar el formulario: en línea.
  2. Subir archivo: si ya ha preparada la información en un archivo xml con el formato adecuado.

A continuación le voy a explicar cómo llenar el formulario en línea.

Presione el botón Llenar el Formulario.

Note el anuncio que indica que los datos no se guardará hasta haber completado el formulario.

Si deja de usar el sitio por más de 10 minutos se cerrará la sesión y perderá la información.

El Formulario Declaración D101

Como decía, antes el formulario físico de la Declaración D101 se llenaba a mano, ahora es en línea, sin embargo sigue siendo el mismo formato.

La primera sección del formulario, se llena automáticamente, con sus datos.

Baje a la sección II, con el nombre de Ingresos.

Aclaro que la sección I, Activos y Pasivos, queda en blanco, bajo el supuesto de que su profesión no es la contabilidad y que no ha contratado a un Contador Autorizado para hacer la declaración.

En otras palabras, le voy a explicar cómo declarar únicamente sus ingresos y gastos, cuando está inscrito bajo servicios profesionales.

Si su situación es diferente, el sugiero consultar con un contador.

En el renglón 28 (Servicios Profesionales y Honorarios), escriba el total de sus ingresos.

En el rectángulo del lado derecho, con formato de números enteros, sin decimales.

Se calcula de forma automática el valor Total de Renta Bruta (es decir, antes de deducir gastos), en el renglón 35.

Baje hasta la sección III, llamada Costos, Gastos y Deducciones, busque el renglón 41.

Escriba en el cuadro el monto total de gastos del periodo.

También en números sin decimales.

Verá el monto total de la sección de gastos en el renglón 45.

En la sección IV Base Imponible, verá el monto neto.

Esta es el resultado de sus ingresos menos sus gastos, en el renglón 46 Renta Neta.

Está exento de impuestos si su renta neta es menor a ¢3.549.000.

Puede ver más en Impuesto sobre la Renta en régimen tradicional.

Consulte las Tarifas del Impuesto sobre la Renta de Hacienda.

Presentar la Declaración D101

Una vez completados los datos en el formulario, presione el botón Validar, espere a que se valide y presione el botón Presentar.

Una vez validado y presentado, verá la pantalla de finalización.

Con el mensaje que indica su presentación exitosa y el número tributario que le fue asignado, junto con la fecha y hora de presentación.

Presione el botón Descargar Acuse de Recibo.

Posteriormente el botón contiguo Descargar Detalle de la Declaración.

Ambos archivos se descargarán en su computadora, guárdelos para su respaldo.

El Acuse de Recibo es la notificación que asegura la presentación de la Declaración D101, algo así como el sello de recibido que teníamos antes en el formulario físico.

El Detalle de la Declaración, es su copia del formulario presentado.

Le sugiero que los grabe en varios sitios, por ejemplo, sus Documentos o una dispositivo externo (USB).

Pero también, puede enviárselos a sí mismo por email y guardarlos en Drive o Dropbox, para mayor seguridad.

Además, de forma automática, el sistema le enviará las notificaciones a su Buzón dentro de ATV.

Al dar clic en el ícono en forma de sobre, que lleva al Buzón, verá el mensaje en Acuses, con el archivo pdf de acuse de recibo.

Si en su caso, tiene opción de contratar a un Contador Autorizado para llevar su contabilidad y realizar la presentación de sus declaraciones, hágalo.

En caso contrario, espero que esta guía le sea de utilidad y pueda realizar su Declaración D101.

Pago del Impuesto de Renta

En caso de que deba pagar el impuesto de renta, es necesario que se dirija a una entidad recaudadora con servicios de conectividad bancaria.

Puede ver más en Impuesto de Renta y consultar la lista de entidades recaudadoras.

Con su número de cédula podrá cancelar el monto correspondiente, según la Declaración D101 presentada.

También es posible realizar el pago en línea, si tiene una cuenta en un banco con la conectividad. Por ejemplo, BCR.

Si desea que le guíe en el proceso reserve una sesión Uno-a-Uno:

Lee también Plantillas para Factura Proforma o ¿Cómo gestionar sus redes sociales?

Declaración D101 Impuesto sobre la Renta

Categorías: Emprender

Helen Bogantes

Mercadóloga, viajara, cat-sitter y minimalista.

18 commentarios

Andres Montero · 13 noviembre, 2019 a las 8:32 pm

Muchas gracias por la información pero tengo varias dudas a ver si usted me podria hechar la manita? 1. Este año tengo que presentar la D-101 pero en el caso mio es por que le alquilo mi vehículo a una empresa, entonces me imagino que tengo que tengo que hacer todo exactamente igual a como lo explicaste solo que en llenar la casilla de ingresos profesionales lleno la casilla que dice alquiler?
2. En este año 2019 apartir de Julio empezo el I.V.A entonces el monto calculado del periodo de julio, agosto y septiembre va con ese 13% extra o tengo que calcular dicho impuesto y solo calcular lo neto?
3. No tendras un blog explicar como presentar la D-51?

    Helen Bogantes · 14 noviembre, 2019 a las 1:42 pm

    Hola Andrés

    1. En el caso de alquileres aplica D125 mensual a partir de julio 2019, por lo que D101 sería de junio hacia atrás, sí en la casilla de Alquiler.

    2. La renta se aplica sobre los ingresos brutos (sin IVA) pero, de nuevo, a partir de julio para alquileres es D125 y no D101.

    3. Sí claro en http://helenbogantes.com/declaracion-d151/

Isaac · 24 agosto, 2019 a las 4:53 pm

Hola Helen gracias por estra info, me gustaria saber si tiene algun post sobre las declaraciones que ahora debemos hacer los arquitectos?

Saludos cordiales

Braulio · 29 junio, 2019 a las 9:20 pm

Desde que me inscribí, realmente no he facturado una sola vez. En 2018 no emití una sola factura de mi actividad. ¿Debo declarar todo en ceros y presentarla?

    Helen Bogantes · 30 junio, 2019 a las 12:03 pm

    En realidad debería desinscribirse, ya que no está facturando, pero sí, aunque sea en cero hay que presentar las declaraciones.

Fabián · 28 diciembre, 2018 a las 10:23 pm

Muchas gracias, muy útil, completo y fácil de seguir

claudia · 17 diciembre, 2018 a las 6:56 pm

realice una declaracion D101 donde declaraba perdida pero la señora de la empresa dice que le aparecen 3 formularios para pagar trimestrales el proximo año. No entiendo que hizo con la declaracion si es perdida porque va a pagar el otro año un isr 2019 agradezco si alguien me puede orientar

Luis · 15 diciembre, 2018 a las 11:34 pm

El monto en la casilla 37 es el de compras sin incluir el IV, cierto? Igual para la casilla 27, es sin IV?

    Helen · 16 diciembre, 2018 a las 12:33 pm

    La guía descrita es para ingresos por servicios profesionales, no sabría decirte en el caso de ventas y compras. Sugiero que revises el signo de pregunta junto a la casilla, a ver qué indica, consultar con alguien de contabilidad o en un Quiosco Tributario de Hacienda.

Maricruz · 14 diciembre, 2018 a las 2:35 pm

EXCELENTE!!! Tengo 3 años de ser trabajadora independiente, sin embargo esto siempre me quiebra la cabeza ya que de un año a otro se me olvida sinceramente, excelente explicación de verdad.

    Helen · 14 diciembre, 2018 a las 2:45 pm

    ¡Con gusto! Es muy sencillo pero tiene su toque y sí claro que se olvida. Que bueno que le sirvió.

Elí · 9 diciembre, 2018 a las 1:24 pm

¡Muchas gracias por la información! Es el primer año que hago una declaración de impuestos y, aunque cuando la presenté no había encontrado tu guía (casualmente lo hice igual), me parece genial que compartas esto 🙂

    Helen · 9 diciembre, 2018 a las 7:14 pm

    ¡Con gusto! Me alegra que sea útil.

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